Возврат налогов с покупки жилья: пошаговая инструкция

Потратившись на покупку жилья, Вы вправе сделать возврат значительной суммы с уплаченного налога по ставке 13 процентов на доходы (НДФЛ). Эта величина в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК Российской Федерации именуется налоговым вычетом на имущество в размере затрат на строительство или покупку жилого помещения. Возможен он лишь при получении официальных доходов.

Он оформляется одним из следующих способов:

• Посредством работодателя;
• Посредством налоговой.

Однако для начала покупатель должен удостовериться в том, что он:

1. Является резидентом РФ;
2. Приобрёл жильё в пределах России;
3. Оплатил жильё из собственных средств или брал ипотеку;
4. Квартира оформлена в собственность либо оформлен акт приема-передачи для новостройки.

Вычет оформляется как при купле квартиры в новом доме, так и вторички; как в случае приобретения у компании, так и физлица. В любом случае, Вы не сможете вернуть более 260 тысяч рублей и плюсом 390 тысяч рублей, если оформлялась ипотека. Возврат средств с уплаченного дохода не причитается, если продавец - близкий родственник или член семьи покупателя, даже если на самом деле деньги по сделке были выплачены (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Обращение к работодателю

Этот вариант удобен тем, что возврат можно оформить сразу же после покупки. Плюс ко всему, не требуется заполнять декларацию.

Для оформления покупателю потребуется:

• Подать заявление о предоставлении налогового вычета в соответствующий орган по месту жительства;
• после одобрения - написать заявление работодателю на возврат средств;
• Последний прекращает брать из зарплаты 13% НДФЛ до тех пор, пока Вы не получите свой возврат.

Обращение в ИФНС

Этот вариант подойдёт для возвращения налога за прошедший период, либо при отсутствии трудового договора. Вместе с тем возврат НДФЛ через налоговую сразу же после купли невозможен.

Вам предстоит:

Подождать пока налоговый период закончится, другими словами - окончание года, в котором приобретена квартира.

Начиная с начала следующего - предъявить заявление на получение налогового вычета за куплю жилплощади в налоговую инспекцию по месту своего проживания. В этих целях заполняется декларация о доходах по единой форме 3-НДФЛ. Она подаётся за каждый год отдельно до момента, пока покупатель не получит возврат полностью. Супруги подают 3-НДФЛ каждый за себя.

Подаём документы в налоговую: какими способами можно воспользоваться

Прямо из дома покупатель высылает необходимые сведения через кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой инспекции. Предусмотрена авторизация с использованием учётной записи портала «Госуслуги».

Далее пользователю предстоит совершить следующий ряд действий:

• Нажать на кнопку «Жизненные ситуации»;
• Кликнуть по «Заполнить декларацию 3-НДФЛ». На выбор предоставляется один из 3-х вариаций: заполнить онлайн бланк новой декларации; выслать ранее заполненную через специальную программу (например, в «1С»); установить ПО для заполнения.

Составление декларации в онлайн режиме

Этот способ подходит даже лицам, не имеющим навыков по оформлению отчётных документов. На его заполнение уйдёт около 30 минут.

Итак, что предстоит сделать:

• На 1-й странице ввести No налоговой, где зарегистрирован покупатель, и ответить на вопросы о составлении декларации, воспользовавшись всплывающими подсказками. Кликнуть «Далее»;
• Во 2-м пункте в появившемся перечне отметить собственные доходы. Нажать на кнопку «Далее»;
• Выбрать вид вычета - «имущественный»;
• Перечисляются доходы с их источниками. Они обязаны совпадать с теми, что указаны в справке 2-НДФЛ, полученной на работе. Указывается тип организации, заполняются строки «Название организации», «Ставка», «КПП», «ИНН», Код по ОКТМО». Подробно заполняются сведения о доходах, последовательным нажатием на «Добавить доход». Начинается заполнение таблицы со столбца «Вид дохода», после чего вносятся сведения за каждый месяц. Все данные следует брать именно из своей справки 2-НДФЛ. В итоге все будет выведено в таблице, где автоматически подсчитываются общие суммы облагаемого дохода, исчисленного и удержанного налога;
• Далее вносится информация о недвижимости. Если таковая уже значатся в Вашем ЛК, то она автоматически перенесется в заполняемую форму. Вводится наименование недвижимости, признак налогоплательщика, объект с его видом No и т.д. Это все берется из выписки ЕГРН. Заканчивается страница сведениями о сумме расходов на приобретение (строительство) жилплощади, а также сумме выплаченных % по кредиту, при приобретении имущества в ипотеку. Если ранее покупатель уже получал вычеты, то указываются суммы каждого из них. В ином случае данное поле не заполняется. Заканчивается процедура прикреплением документов, нажатием «Далее» и отправкой декларации.

Проверяются внесённые данные. Если всё заполнено правильно, то вводится пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи). В случае отсутствия такого атрибута следует сохранить форму с использованием кнопки в верхнем меню. После этого пользователь кликает по своим ФИО, и переходит в ЛК. Там нужно выбрать «Получить ЭП» и отметить вариант хранения электронной подписи. Она может быть готова за период от 15-ти минут до суток. Если налогоплательщик желает вернуться к этому позже, то можно завершить работу. При последующем заходе система вышлет уведомление. В итоге нужно вернуться к редактированию и ввести пароль от ЭЦП, который Вы придумали при создании подписи.

Следует учитывать, что в декларации перечисляются источники и размеры доходов за послендний год (так называемый отчетный период) вместе с размером перечисленного в бюджет НДФЛ за этот год. Как раз в этой сумме НДФЛ должен быть возвращён. Юридически данная операция именуется возвратом излишне уплаченного налога согласно ст. 78 НК РФ.

Какие документы предстоит сдать

Покупатель предъявляет следующий кейс (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ):

1. Справку 2-НДФЛ;
2. Ксерокопии документации, которая подтверждает право на жилую площадь (свидетельство на право собственности на дом; соглашение о купле; акт о передаче или свидетельство о госрегистрации права на имущество; свидетельства о праве собственности на ЗУ или долю/доли в нем, а также на жилой дом или долю/доли в нем; целевой кредитный договор или договор займа/ипотеки, подписанные кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты % за использование заемных средств);
3. Ксерокопии платежных документов для подтверждения расходов на покупку (расписки от продавца, чеки и квитанции); свидетельство о погашении % по кредиту или целевому займу, если жилье приобреталось на ипотечные средства;
4. Свидетельство о вступлении в брак; согласие супругов о разделении величины имущественного налогового вычета, оформленное в виде вручную написанного заявления (соглашения), когда недвижимость приобретается в общую совместную собственность;
5. Свидетельство о рождении ребёнка, если на него оформлено имущество.

Перечисление денег

После отправки декларации в течение трёх месяцев будет проверена камеральная проверка. Интересующая информация отражается в Вашем ЛК. Как только время истечет, потребуется направить заявление о возврате суммы, уплаченной в бюджет.

Для этого нужно:

• Зайти в меню «Мои налоги», где отражается величина в рублях, которая подлежит возврату. Это и есть общая сумма уплаченного НДФЛ и нажать «Распорядиться».
• Выбрать, из какой области будут возвращены средства на Ваш счет «По налогу на доходы». Отразится сумма.
• Нажать на кнопку «Подтвердить» и указать реквизиты банковской карты, на которую покупатель желает получить возврат.

Нужна помощь? Поселитесь в одном из наших ЖК